Comment améliorer votre gestion de trésorerie ?

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La gestion de trésorerie est essentielle pour permettre à votre entreprise de prospérer. C’est une tâche qui demande du temps, ce qui manque généralement aux dirigeants d’entreprise. 

Pourtant il est essentiel de gérer votre trésorerie avec la plus grande précaution car cela déterminera la croissance et surtout la survie de votre entreprise. 

Dans cet article nous vous récapitulons toutes les techniques pour améliorer votre gestion de trésorerie avec des résultats visible rapidement. Si vous souhaitez réduire vos coûts et surtout éviter les situations délicates de difficultés de trésorerie, lisez attentivement !

Maîtrisez vos conditions de règlement 

Le casse-tête que rencontre un bon nombre de dirigeants d’entreprise concerne les délais de règlement. En effet, s’il y a un écart trop important entre les délais de règlement que vous consentez à vos clients et ceux exigés par vos fournisseurs, vous risquez de rencontrer d’importants décalages de trésorerie. Optimisez les délais de règlement est un élément clé pour améliorer votre gestion de trésorerie

Diminuez les délais de règlement fournisseurs 

Commençons par les délais de règlement des fournisseurs. L’objectif pour préserver votre trésorerie est d’allonger vos délais de règlement des fournisseurs. Pour cela vous allez devoir négocier avec vos fournisseurs. 

Votre pouvoir de négociation dépendra de plusieurs critères : 

  • Le montant de votre chiffre d’affaires courant et le rapport de force entre vous et votre fournisseur. Si votre fournisseur est très dépendant de vos commandes il sera plus enclin à allonger votre délai de règlement. 
  • Les délais de paiements octroyés par les concurrents directs de votre fournisseurs. 
  • La régularité de vos commandes ainsi que la longévité de votre relation.

Nous vous conseillons donc de ne pas être trop dépendant d’un fournisseur. Par exemple si un seul fournisseur produit une marchandise dont vous avez besoin pour votre production vous serez très dépendant de ce dernier et il sera compliqué de négocier. 

Il faut aussi régulièrement faire un benchmark des autres fournisseurs sur le marché. Vous pouvez par exemple vous renseigner auprès d’entreprises de votre secteur d’activité ou bien même vous tourner directement vers des fournisseurs concurrents pour poser la question. 

Enfin plus vous êtes réguliers dans vos commandes, et plus vous êtes un bon client plus votre fournisseur sera enclin à vous arranger dans des périodes difficiles. 

D’ailleurs, en cas de difficultés vous pouvez aussi négocier pour modifier de façon temporaire les conditions de règlement. 

Augmentez les acomptes clients

Le deuxième point sur lequel vous pouvez jouer pour améliorer votre gestion de trésorerie est les acomptes clients. Il est possible de demander à vos clients des acomptes plus élevés lorsqu’ils passent commande. 

De cette façon cela vous permet sans leur demander de payer directement d’avoir un minimum de liquidité pour payer vos fournisseurs. 

Réduire les délais de paiement des clients. Comment faire ? 

  • Soyez clair et précis sur les délais de paiement. Précisez la date de paiement limite sur les factures que vous envoyez. Et écrivez sur les contrats les conditions de règlement. 
  • Automatisez les relances client, parfois un petit rappel suffit. Vous pouvez faire un rappel préventif, par exemple : “Le délai de paiement de votre facture approche.”
  • Identifiez rapidement les mauvais payeurs afin de pouvoir les surveiller de près. Voire vous en séparer ? Pour cela, examinez leur rentabilité et leur aspect stratégique éventuel dans votre clientèle.
  • Selon la loi, vous pouvez exiger que vos clients vous versent des pénalités s’ils ne vous payent pas à temps. Nous vous conseillons d’éviter d’en arriver là si votre business est basé sur la récurrence mais gardez-le en tête. 

Accélérez les paiements clients 

Pour mieux maîtriser votre poste client il existe aussi des techniques comme : 

  • L’escompte : c’est un moyen très efficace pour réduire les délais de paiement puisque vous vous dessaisissez d’un effet de commerce en le cédant à une banque. La banque achète les créances de vos clients en échange d’une commission. 
  • L’affacturage : plus cher que l’escompte mais aussi plus efficace car en cas d’impayés client, la société d’affacturage s’occupe de la procédure de recouvrement de créances et couvre la facture. 
  • La MCNE (Mobilisation des Créances Nées sur l’Étranger) pour les entreprises exportatrices. C’est un moyen de diminuer les délais de paiements dans le cadre d’entreprise dont les clients sont étrangers. La banque va payer les factures dues par les clients permettant ainsi à l’entreprise de toucher l’argent avant la limite de règlement.

Guide gestion de trésorerie rapide et efficace

Optimisez votre gestion des stocks et vos en-cours

Mettez en place une gestion des stocks en flux tendus 

La gestion des stocks est un élément clé pour améliorer votre gestion de trésorerie. 

La gestion des stocks peut tout d’abord passer par une réduction des quantités stockées. Le fait de réduire vos stocks vous permettra de : 

  • Diminuer les flux de trésorerie négatifs (décaissements)
  • D’éviter les pertes liées aux invendus 
  • Et enfin d’avoir moins de liquidités mobilisées dans votre entrepôt 

Cependant la gestion des stocks en flux tendus est tout un art. Vous ne devez pas risquer de ne pas pouvoir satisfaire toute la demande. Vos clients ne seraient pas satisfaits d’une part, et d’autre part cela diminuerait vos ventes donc votre chiffre d’affaire. 

Il existe plusieurs façon d’optimiser cette gestion des stocks. Certains modèles économiques décident de choisir le “juste-à-temps”, c’est-à-dire qu’ils lancent la production dès qu’ils reçoivent une commande. C’est une technique risquée et pas toujours réalisable dans les faits si vous souhaitez livrer vos clients rapidement cependant cela permet d’importantes économies de stockage. 

Une autre solution est d’imiter le modèle d’entreprises comme Amazon qui fait une différenciation dans son mix produit et choisit de stocker les produits qui sont commandés très régulièrement. Amazon laisse ainsi le soin à ses fournisseurs de livrer les produits qui sont vendus moins fréquemment. 

Débarrassez vous de vos stocks obsolètes ou à rotation lente 

Il est essentiel de faire des points réguliers sur vos stocks. Vous pourrez ainsi choisir de vous débarrasser des produits que vous gardez depuis trop longtemps ou de ceux qui ont des rotations trop lentes. 

Faites vos calculs : parfois il est moins cher de brader ces produits plutôt que de les garder en stock. 

La technique d’Accélération de la Vélocité du Cash permet de calculer mathématiquement l’intérêt de ne pas stocker, ou le moins possible (achat de petits lots fréquents).

Ayez recours à des financements 

Pour améliorer votre trésorerie, n’hésitez pas à utiliser les différents modes de financement de trésorerie qui sont à votre disposition. Financer sa trésorerie a certes un coûts mais c’est souvent une étape obligatoire pour une entreprise en création ou en phase de développement. Voici une liste non exhaustive des modes de financements de trésorerie, pour plus de détails nous vous recommandons cet article : Quel est le meilleur mode de financement de votre trésorerie ? 

Utilisez le découvert bancaire ou une facilité de caisse  

Avoir recours au découvert bancaire peut vous permettre de financer vos stocks et des potentiels décalages de trésorerie à court terme. C’est une solution très flexible mais souvent assez onéreuse. Si vous avez des besoins de trésorerie à plus long terme nous vous recommandons de regarder d’autres modes de financement. 

La facilité de caisse est un mode de financement de trésorerie qui correspond aussi à des financements sur des durées assez courtes car elle vous permettra d’être débiteur seulement 15 jours par mois. Les 15 jours restants l’entreprise devra avoir un solde de trésorerie positif. 

Réaliser un prêt à la création d’entreprise (PCE) 

Dans le cadre d’une activité saisonnière, l’entreprise peut demander un prêt d’honneur ou un crédit de campagne.

Le prêt d’honneur est un crédit à taux d’intérêt zéro proposé par les organismes publics. Il permet de favoriser la création et la reprise d’entreprise. Ce type de prêt peut permettre de financer la trésorerie de votre entreprise. 

Pour vous financer vous pouvez aussi augmenter le capital social de l’entreprise. Cela peut provenir d’un apport personnel ou de nouveaux investisseurs / business angels qui investissent dans votre entreprise. 

Attention, en phase de forte croissance, les décalages de trésorerie sont fréquents votre besoin en fond de roulement explose. Nous vous conseillons donc de réaliser un budget de trésorerie en prévoyant les délais de paiement clients et les investissements liés à votre croissance pour éviter les mauvaises surprises qui risquent de mettre en péril votre business. 

Comme vous le remarquerez, nous n’avons pas cité l’emprunt dans ces différentes solutions. En effet il est difficile de faire financer les stocks de l’entreprise par la banque ou de demander un emprunt en cas de difficultés de trésorerie. 

Cependant, les crédits de trésorerie permettent de financer les investissements de l’entreprise à plus long terme. 

Utilisez le crédit de trésorerie 

Etant donné que le découvert bancaire n’est pas la solution optimale pour des financements de long terme, nous vous conseillons de considérer aussi la solution de l’emprunt pour financer la croissance de votre entreprise. 

Vous pouvez avoir recours au crédit bancaire pour des achats de matériel ou de machine, pour des travaux à réaliser, pour embaucher un nouvel employés. Et pour bien d’autres investissements. 

Utilisez la location longue durée ou le crédit-bail 

Votre trésorerie étant souvent limitée, il est compliquée d’acheter tout ce dont vous avez besoin pour votre entreprise. 

Nous vous conseillons d’utiliser la location longue durée, de cette manière au lieu d’acheter un bien  qui vous demanderait d’utiliser beaucoup de trésorerie, vous louez un bien pour une durée longue (souvent d’au moins 12 mois), en échange du versement d’un loyer mensuel. 

A la fin de la durée prévue par le contrat, vous pouvez choisir de rendre le bien à la société qui vous l’a loué ou vous pouvez aussi choisir de renouveler le contrat. Cependant dans le cadre d’une location longue durée vous ne pouvez pas acheter le produit à la fin du contrat. 

Si vous souhaitez acheter le produit la seconde option est de réaliser un crédit-bail qui ressemble à la location longue durée avec en plus une option d’achat. 

Placez ou utilisez vos excédents de trésorerie 

L’excédent de trésorerie correspond à la différence entre les recettes et les dépenses de votre entreprise. Surveiller  cet indicateur vous permet de savoir si avez assez de liquidité pour financer votre activité lors d’une période donnée. 

Il existe plusieurs façons d’utiliser votre excédent de trésorerie. Une approche prudente consiste à placer les excédents de trésorerie sur les supports appropriés en fonction du rendement et de la liquidité. Pour décider comment placer vos excédents de trésorerie vous devez arbitrer entre le risque et la rentabilité. 

Le choix de placement va aussi dépendre des éléments suivants : la somme de votre excédent et les prévisions que vous avez faites quant à son évolution, la durée lors de laquelle vous souhaitez placer votre excédent, la situation financière de votre entreprise et enfin le taux d’intérêt que vous propose la banque. 

Voici quelques exemples de placements que vous pouvez réaliser : 

  • Vous pouvez placer votre excédent dans un compte épargne. C’est une solution très peu risqué et flexible. En effet vous pourrez accéder dès que vous le souhaitez à vos liquidités si vous en avez besoin en urgence. Le placement sur un compte épargne est moins rentable que d’autre placement mais a le mérite d’être une solution très sure. 
  • Vous pouvez le placer sur un compte à terme, ce qu’on appelle aussi placer en dépôt à terme. C’est un placement bancaire très peu risqué et lors duquel vous connaissez dès le départ le taux de rémunération. Cela permet de vous assurer et de faire des prévisions fiables concernant vos futures liquidités. Cependant c’est moins flexible que le compte épargne puisque votre argent est bloqué pendant une certaine durée. 
  • Vous pouvez aussi faire un Certificat de Dépôt qui est un placement à court terme (durée variant entre 1 jour et 1 an). Ce type de placement s’adresse à des entreprises qui ont un excédent de trésorerie conséquent puisque le montant placé doit être supérieur à 150 000€. La rémunération de ce placement dépend d’un taux usuel du marché (interbancaire, monétaire ou obligataire) auquel on souscrit la marge récupérée par la banque. 
  • Une autre option consiste à faire un placement qu’on nomme SICAV monétaires “court terme” ou “de trésorerie”. On dit aussi dans ces cas là que vous réalisez un placement en Organisme de Placement Collectif en Valeur Mobilière (OPCVM) monétaire. Ce sont des placements qui sont à la fois très stable et dont la valeur augmente de manière croissante. C’est donc une solution qui vous conviendra très bien si vous souhaitez placer des excédents temporels de trésorerie avant de les réinvestir par la suite. En effet vous pourrez placer vos excédents sur une très courte durée, de manière très peu risquée et avec une performance avoisinant celle du marché monétaire. Cette solution est flexible puisque vous pouvez dès que vous le souhaitez retirez vos liquidités. 
  • Vous pouvez placer votre excédent en achetant des billets de trésorerie. Ce mode de financement se fait sous la forme de titre de créance négociable (TCN). Ces TCN sont émis par une entreprise qui est en besoin de financement. Si vous êtes dans une situation excédentaire, vous pouvez ainsi acheter ces TCN et réaliser un placement intéressant à court terme.   
  • Enfin, une approche plus agressive et beaucoup rentable, consiste à accélérer votre cycle opérationnel afin de générer du chiffre d’affaires additif et du cash supplémentaire : c’est de loin la plus efficace mais elle peut nécessiter une révision de votre business model, ou tout au moins une certaine créativité.

Réalisez des prévisions de trésorerie 

C’est d’autant plus vrai en période de crise, pour optimiser votre trésorerie il faut faire de nombreuses projections de trésorerie. 

Ces simulations vont dépendre de la croissance du PIB, de la future baisse potentielle de votre activité ainsi que des prochaines annonces des pouvoirs publics. 

Vous nous répondrez qu’il est extrêmement difficile de se projeter et vous aurez raison, mais commencez par une projection à court terme (quelques mois) afin d’assainir votre bilan. Pour cela vous devez vous demander quelles sont vos priorités à très court terme. 

Puis relancez vos clients et essayez d’estimer votre chiffre d’affaire des prochains mois. 

Enfin la dernière étape consiste à faire des prévisions de trésorerie à plus long terme. Cela vous permettra de réfléchir à la manière dont vous allez financer votre trésorerie dans les prochains mois. 

Utilisez les aides d’Etat et les financements publics

Pour optimiser voir sauver votre trésorerie, n’hésitez pas à utiliser les aides financières mis en place par l’Etat. 

Pour préserver leur trésorerie, les entreprises ont par exemple la possibilité de reporter leurs échéances fiscales dans le cadre d’impôts directs. 

Ces impôts directs sont les suivants : 

  • l’impôt sur les sociétés
  • La taxe salariale 
  • La cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises 
  • Les charges sociales telles que l’Urssaf. 

En plus des aides d’Etat, les entreprises peuvent aussi demander aux banques un ajournement des remboursements de crédits qui peut être d’une durée de maximum 6 mois. 

Améliorez votre trésorerie en accélérant la vélocité de votre cash 

Cette technique reprend les premiers points de cet article afin de remonter le cash plus vite, l’économiser (repousser des règlements), ou le mobiliser par d’autres voies.

L’objectif premier est de mobiliser en très peu de temps une importante masse de cash pour ensuite l’exploiter dans votre cycle opérationnel.

L’accélération de la vitesse de circulation du cash couplée à l’accélération de tout votre cycle opérationnel créé un accroissement non linéaire (prouvé mathématiquement) du chiffre d’affaires et de la trésorerie qui font des miracles dans deux situations :

  • Le sauvetage d’une entreprise en crise de cash
  • L’accélération de la croissance d’une entreprise.

L’Accélération de la vélocité du cash fera l’objet d’un article à part complet.

Un ouvrage est également en cours d’écriture.